Формування потреби в оборотнім капіталі.

Розрахунок потреби в оборотнім капіталі

Встановлення оптимального розміру оборотного капіталу для забезпечення господарської діяльності підприємства і ефективного використання коштів. Предмет внутріфірменого планування направленого на забезпечення керівництва, формування і використання оборотного капіталу. Передбачає формування запасів товарно-матеріальних цінностей в розмірах, достатніх для забезпечення виробничої програми в установлені строки.

60

Потреба в оборотнім капіталі залежить

1. Від виробничої програми. 2. Від умов придбання сировини, матеріалів і ін. Товарно-матеріальних ресурсів. 3. Від величин циклу кругообігу (чим більший цикл, тим більша потреба в оборотнім капіталі і навпаки) 4. Від умов і форм розрахунків з постачальниками і покупцями. 5. Галузевих особливостей виробництва і характеру діяльності. 6. Складності виробничого циклу і його швидкості.

Розмір оборотного капіталу

визначає

Величина Кошторис

запасів затрат на виробництво

Визначається Визначається

умовами договорів вартістю постачаємих

на поставку товарів

товарних цінностей

Більш часті поставки вартість вартість

передбачають товарів доставки

менші запаси

матеріальних цінностей

Методи розрахунків потреби в оборотнім капіталі

Прямого Аналітичний Коефіцієнтний

розрахунку

Найбільш точний, Передбачає розрахунок Діючий розмір

базується на розрахунках оборотного капіталу оборотного капіталу

науково-визначених в розмірі корегується з

норм запасів середньо-фактичних урахуванням змін

матеріальних цінностей запасів виробничої програми

61

Приріст оборотного капіталу за рік

Різниця між потребою в оборотнім

капіталі на кінець і початок року

П = Ок - Оп

П - приріст оборотного капіталу;

Ок - потреба в оборотнім капіталі на кінець року;

Оп - потреба в оборотнім капіталі на початок року;